• ×

    • Страховая стоимость объекта страхования и страховая сумма. Особенности и нюансы определения действительной стоимости имущества Страховая стоимость объекта страхования и страховая сумма

    03.10.2021

    Согласно ст. 10, п. 2 Закона РФ “Об организации страхового дела в Российской Федерации” страховая стоимость есть действительная, фактическая стоимость имущества на момент заключения договора страхования.

    В правилах страхования имущества предприятий многие российские страховщики отождествляют действительную стоимость с бухгалтерской стоимостью.

    Стоимость основных производственных фондов до истечения одного года эксплуатации определяется в размере первоначальной

    балансовой стоимости; более одного года эксплуатации – в размере остаточной стоимости с учетом физического износа16 . Если в состав имущества входят объекты, на которые не имеется остаточной балансовой стоимости (т. е. вся стоимость списана на амортизацию, а объекты продолжают функционировать), то их стоимость может быть определена по соглашению сторон как заявленная.

    Страховая стоимость оборотных производственных фондов определяется по данным инвентаризаций; товарно-материальных ценностей собственного производства – издержками производства, необходимыми для их изготовления, но не выше их продажной цены; приобретенных товарно-материальных ценностей – стоимостью их приобретения по ценам, действовавшим на момент заключения договора; объектов незавершенного строительства – фактически произведенными затратами к моменту заключения договора, исходя из цен, норм и расценок для данного вида работ.

    Страховая стоимость домашнего имущества определяется, вопервых, на основании стоимости, заявленной страхователем, и документов, подтверждающих эту стоимость; во-вторых, на основании экспертной оценки страховщика, если договором страхования не предусмотрено иное.

    В правилах страхования домашнего имущества также могут иметься таблицы его физического износа.

    Страховая сумма. Согласно ст. 10, п. 1 Закона РФ “Об организации страхового дела в Российской Федерации” страховой суммой считается определенная договором страхования или установленная законом денежная сумма, исходя из которой определяются размеры страхового взноса и страховой выплаты, если договором или законодательными актами РФ не предусмотрено иное. Это определение, принципиально верное, не отражает количественной связи страховой суммы со страховой стоимостью. Дело в том, что у

    одного страхователя, например, имеются деньги, чтобы платить

    16 К правилам могут прилагаться таблицы физического износа по различным видам имущества.

    страховые взносы с полной страховой стоимости объекта, а у другого есть деньги и желание платить взносы только с 50% страховой стоимости объекта.

    С учетом этих реалий

    страховая сумма в правилах страхования имущества есть понятие, показывающее также ту сумму денег, на которую страхователь фактически застраховал свое имущество, или это та часть действительной, фактической стоимости (страховой стоимости) имущества, которая записана страховщиком в договор страхования по желанию и платежеспособной возможности страхователя.

    Страховая сумма согласно правилам (и Закону) может соответствовать полной действительной стоимости объекта или части ее (в нашем примере 50%), но она не может превышать страховую стоимость.

    Если в период действия договора страхователь пожелает увеличить страховую сумму, то правила разрешают ему заключить дополнительный договор на срок, оставшийся до конца имеющегося договора.

    4.1.6. Системы страхового обеспечения

    В правилах такое словосочетание не встречается, но там есть пункты, связанные с порядком и условиями выплаты страхового возмещения, которые опираются на системы страхового обеспечения.

    Система страхового обеспечения в имущественном страховании – одно из главных условий для определения метода возмещения убытков, так

    как она показывает соотношение между страховой стоимостью, суммой и фактическим убытком17 .

    В правилах имущественного страхования могут быть использованы три метода возмещения убытков:

    1) по системе пропорционального обеспечения (ответственности) страховое возмещение равно той доле фактического убытка, какую составляет страховая сумма от страховой стоимости;

    2) по системе обеспечения первого риска все убытки не выше страховой суммы возмещаются; все убытки сверх нее не возмещаются (страховая сумма равна 5 млрд. руб.: а) убыток 2 млрд. руб. возмещается; б) убыток 5 млрд. руб. возмещается; в) при убытке 6 млрд. руб. - 5 млрд. руб. возмещаются, 1 млрд. руб. не возмещается, так как это – уже второй риск, не застрахованный);

    3) по системе предельного обеспечения (ответственности)18 .

    Первый метод возмещения убытков используется при страховании имущества всех отраслей предпринимательства, в том числе личного транспорта; второй – при страховании домашнего имущества и личного

    17 Например, застраховали объект страховой стоимостью 10 млрд. руб. на 5 млрд. руб. страховой суммы. Степень страхового обеспечения равна 50%.

    18 Это система встречается редко. При ней возмещение убытка ограничивается определенными в договоре минимальной и максимальной величинами.

    транспорта; третий использовался в СССР до 1934 г. при страховании технических сельскохозяйственных культур.

    4.1.7. Процедуры, связанные с договором страхования

    Согласно действующему законодательству договор страхования есть соглашение между страхователем и страховщиком, по которому страховщик обязуется при наступлении страхового случая произвести страховую выплату страхователю или иному лицу, в пользу которого заключен договор страхования, а страхователь обязан уплатить страховые взносы в установленные сроки (ГК РФ, ст. 929, 934, 942).

    Процедуры, связанные с договором страхования, обозначены в

    3.1.4 настоящего пособия. Основные из них:

    − оформление заявления на страхование;

    − заключение договора страхования;

    − согласование обязанностей и прав сторон;

    − выплата страхового возмещения;

    − прекращение договора страхования;

    − определение особых условий страхования.

    Заявление на страхование

    Договор страхования имущества, согласно ГК РФ, заключается на основании заявления страхователя19 , который представляет страховщику письменное заявление по установленной форме либо устно заявляет о своем намерении заключить договор страхования (ст. 940, п. 2).

    Если правила страхования предусматривают заключение договора с описью имущества, то опись прилагается к заявлению и становится неотъемлемой частью договора. Страхователь обязан дать ответы на все вопросы в заявлении, касающиеся определения степени риска страхуемого имущества, других известных ему обстоятельств, связанных с объектом страхования.

    Это необходимо потому, что уже в заявлении фиксируются основные экономические показатели будущего договора страхования:

    − страховая стоимость имущества, предложенного к страхованию (см. 4.1.5);

    − его страховая сумма (см. 4.1.5);

    − размер страховых взносов (см. 3.3.1);

    19 В правилах страхования можно встретить уточнение типа “или уполномоченного им лица”.

    − страховая франшиза.

    Франшиза (страховая) есть записанное в правилах освобождение страховщика от возмещения убытков, не превышающих определенного размера.

    Франшиза устанавливается по соглашению сторон в процентах от страховой суммы или в твердой денежной сумме. Франшиза может быть условной (невычитаемой) или безусловной (вычитаемой).

    Условная франшиза означает, что страхователю не будет возмещаться убыток в пределах суммы, составляющей франшизу. Если же убыток оказался больше франшизы, то страховщик возместит его полностью (но не более страховой суммы).

    Например, в договоре страхования записана условная франшиза в сумме 10 тыс. руб. Сумма ущерба составила:

    a) 9 тыс. руб.;

    b) 11 тыс. руб.

    В случае а) страхователь возмещения не получит; в случае b) получит возмещение в размере 11 тыс. руб.

    Безусловная франшиза означает, что при убытке в любом размере франшиза будет учтена. Так, в случае а) страховщик не выплачивает возмещения; в случае b) он выплачивает возмещение в сумме 1 тыс. руб. (11 тыс. руб. - 10 тыс. руб).

    Согласно правилам страхования имущества может устанавливаться период (несколько дней) от подачи заявления до подписания сторонами договора страхования. В это время

    − страхователь принимает окончательное решение о вступлении или невступлении с данным страховщиком в договорные отношения;

    − страховщик имеет право (до заключения договора страхования, а также в период его действия) проверять наличие, состояние и стоимость имущества, указанного в заявлении. В это же время страховщик проверяет правильность других сведений, сообщенных страхователем.

    Если по имуществу, предложенному к страхованию, уже заключены договоры страхования или страхователь намерен заключить их с другими страховщиками, то он обязан поставить в известность об этом страховщика при подаче ему заявления.

    Если страхователь заключил договоры имущественного страхования с несколькими страховщиками на совокупную сумму, превышающую страховую стоимость имущества (двойное страхование), то страховое возмещение, получаемое им от всех страховщиков, не может превысить его страховой стоимости. При этом каждый из страховщиков выплатит страховое возмещение в размере, пропорциональном отношению страховой суммы по заключенному им договору, к общей сумме по всем заключенным этим страхователем договорам страхования указанного имущества.

    5 млрд. руб., у страховщика № 2 – на страховую сумму 7 млрд. руб. Налицо – двойное страхование, т.е. страховая сумма превышает страховую стоимость на 2 млрд. руб.

    В результате оговоренного страхового случая имущество погибло, убыток признан страховщиками в размере 10 млрд. руб. Доля страховщика № 1 в страховой сумме (совокупной, равной 12 млрд. руб.) составила 41,7%, страховщика № 2 – 58,3% (соответственно, 5 млрд. руб. от 12 млрд. руб. и 7 млрд. руб. от 12 млрд. руб.).

    Согласно правилам и Закону РФ “Об организации страхового дела в Российской Федерации” (ст. 10, п.2) страховщик № 1 выплатит страхователю 4,17 млрд. руб. возмещения (41,7% от 10 млрд. руб.), страховщик № 2 – 5,83 млрд. руб. (58,3% от 10 млрд. руб.), т.е. суммарное возмещение страховой стоимости составит 10 млрд. руб.

    Заключение договора страхования

    Если обе стороны в установленном правилами сроке после подачи заявления не изменили решения о вступлении в сделку, то наступают процедуры, связанные с заключением договора страхования.

    Страховщик оформляет договор страхования, содержание которого соответствует требованиям главы 48 ГК РФ. В частности, на основании проверенных данных заявления страховщик записывает в договор величины страховой стоимости, суммы (в том числе в процентах от страховой стоимости) и страхового взноса.

    В договоре обычно указывается способ исчисления размера страхового взноса. Основанием для этого служат:

    − действующие тарифные ставки,

    − заявленная и записанная в договоре страховая сумма,

    − срок страхования согласно договору.

    Если договор заключен на 1 год, то величина страхового взноса

    определяется по соглашению сторон, которое базируется на тарифной ставке20 .

    Если договор страхования заключается на несколько месяцев, то величина страхового взноса исчисляется по формуле

    СВn =ГСВ × n,

    где СВn – страховой взнос за n месяцев;

    ГСВ – размер годового страхового взноса в рублях; n – срок действия договора страхования в месяцах21 .

    20 Величина взноса в этом случае может быть равна тарифу, меньше или больше его. Это зависит от соотношения спроса и предложения, политики страховщика и других причин.

    Если договор страхования заключается на два года и более, что в настоящее время очень редко встречается, то страховщик может предоставить скидку (например, 10% и более) от исчисленной величины страхового взноса.

    На окончательную величину страхового взноса могут повлиять другие скидки (за безаварийность, сезонность), а так же надбавки (за аварийность, форс-мажор и др.)

    В договоре имущественного страхования имеются разделы, регламентирующие:

    − права и обязанности сторон;

    − срок действия договора;

    − юридические (домашний – для страхователя при страховании домашнего имущества) адреса сторон.

    Основные процедуры, связанные с заключением договора страхования:

    1. Перед подписанием договора страхования страховщик обязан ознакомить потенциального страхователя с правилами страхования имущества и с заполненным договором страхования.

    2. Потенциальный страхователь или страховщик при этом могут внести в договор по обоюдному согласию необходимые им уточнения.

    3. Если это не вызвало возражений, то стороны подписывают договор страхования и наступает очередная процедура – уплата согласованной суммы страховых взносов потенциальным страхователем.

    4. Порядок, форма и сроки уплаты страховых взносов также устанавливаются по согласованию сторон.

    Потенциальный страхователь, или по его поручению любое лицо, может уплатить страховые взносы

    − путем безналичных расчетов,

    − наличными деньгами страховому агенту, который обязан выдать квитанцию установленной формы или сделать отметку в страховом полисе, после чего сразу потенциальный страхователь переходит в статус страхователя.

    Если договор заключен на неполный год, то страховой взнос уплачивается весь единовременно; если – на год и более, то страховой взнос может быть уплачен либо единовременно, либо в рассрочку – чаще всего до 4 месяцев. При этом первая часть взноса составляет обычно не менее 50% всей величины взноса.

    При неуплате потенциальным страхователем единовременного взноса или первой его части в течение оговоренного срока (например, 3 дней после подписания договора страхования) договор считается незаключенным. При неуплате страхователем второй части страхового

    21 Число месяцев, на которое заключается договор, выражается в таблицах правил страхования при помощи соответствующих коэффициентов.

    взноса в течение установленного в договоре срока договор прекращает свое действие по истечении этого срока.

    Страхователь обязан сохранять документы, подтверждающие уплату страховых взносов, и предъявлять их по требованию страховщика.

    5. После уплаты страховых взносов наступает процедура вступления договора страхования в силу. В договорах (и правилах) различных страховщиков могут быть следующие формулы:

    − при уплате наличными договор страхования вступает в силу либо с момента уплаты взноса (единовременного или первого при уплате в рассрочку), либо с 00 часов дня, следующего за датой уплаты взносов;

    − при уплате безналичными договор страхования вступает в силу с момента поступления страховых взносов на расчетный счет страховщика, либо со дня, следующего за днем их поступления на расчетный счет страховщика;

    − независимо от формы оплаты договор страхования вступает в силу со дня, следующего за датой поступления страхового взноса (единовременного или первой его части при уплате в рассрочку).

    Как видно, варианты определения момента вступления договора имущественного страхования в силу различны, но главное в них – без своевременной уплаты взносов договор не вступает в силу, полис не будет выдан страхователю на руки, а заявитель не станет страхователем.

    6. В оговоренный срок (например, сразу или через 3–5 дней после вступления договора страхования в силу) страховщик обязан вручить страхователю страховой полис, в котором должны быть указаны:

    − наименование документа;

    − наименование, юридический адрес и банковские реквизиты страховщика;

    − фамилия, имя, отчество или наименование страхователя и его адрес;

    − объект страхования;

    − размер страховой суммы;

    − название страхового риска;

    − размер страхового взноса, сроки и порядок его внесения, факт его уплаты – всего или первоначального при рассрочке;

    − срок действия договора;

    − порядок изменения и прекращения договора;

    − другие условия по соглашению сторон, в том числе дополнения к правилам страхования либо исключения из них;

    − подписи сторон.

    Права и обязанности сторон

    Вступление в силу договора страхования означает взятие сторонами обязательства по исполнению своих обязанностей и прав.

    Обязанности страховщика:

    − ознакомить потенциального страхователя с правилами страхования до заключения договора страхования;

    − выдать страхователю полис в сроки, указанные в договоре страхования;

    − перезаключить по заявлению страхователя договор страхования в случае проведения страхователем мероприятий, уменьшивших возможность наступления страхового случая и сумму ущерба застрахованному имуществу, либо в случае увеличения действительной стоимости имущества;

    − после наступления страхового случая выплатить страховое возмещение в указанный в договоре срок (например, 5-дневный) со дня составления страхового акта и получения всех необходимых документов от компетентных органов;

    − не разглашать сведения о страхователе и его имущественном положении за исключением случаев, предусмотренных законодательством РФ.

    Права страховщика:

    − проверять наличие и состояние застрахованного имущества, а также правильность сообщаемых страхователем сведений о наличии, состоянии и страховой стоимости этого имущества;

    − отказывать в выплате страхового возмещения в случаях:

    умышленных действий страхователя, направленных на наступление страхового случая;

    совершения страхователем или лицом, в пользу которого заключен договор страхования, умышленного преступления, находящегося в прямой причинной связи со страховым случаем;

    сообщения страхователем страховщику заведомо ложных сведений об объекте страхования;

    получения страхователем соответствующего возмещения ущерба от лица, виновного в причинении этого ущерба;

    несвоевременного извещения страховщика о страховом случае;

    в других случаях, предусмотренных договором страхования.

    Обязанности страхователя:

    − представить страховщику заявление на страхование (2 экземпляра) по установленной форме с приложением описи страхуемого имущества на день заключения договора страхования;

    − уплатить страховой взнос в размере, сроки и порядке, указанные в договоре страхования;

    − немедленно извещать страховщика о наступлении страхового случая и принимать меры к спасению имущества и к сохранению оставшегося имущества до прибытия страховщика. Немедленно сообщать милиции о факте умышленных действий третьих лиц;

    − немедленно сообщать страховщику о всех существенных изменениях в риске, касающихся застрахованного имущества;

    − передавать страховщику все имеющиеся материалы и документы для предъявления регрессного требования к лицу, ответственному за ущерб, нанесенный имуществу страхователя.

    Права страхователя:

    − требовать от страховщика своевременной и полной компенсации убытка в соответствии с условиями правил и договора страхования;

    − требовать возврата страховых взносов за вычетом расходов на ведение дела (выкупной суммы) в случае расторжения им договора в одностороннем порядке;

    − требовать выдачи страхового полиса установленной формы в срок, указанный в договоре страхования (например, через пять дней после поступления страховых взносов на расчетный счет страховщика);

    − требовать от страховщика заключения дополнительного договора страхования в случае изменения страховой стоимости имущества.

    В договоре страхования могут быть предусмотрены другие (кроме перечисленных) обязанности сторон.

    Порядок и условия выплаты страхового возмещения

    На основе законодательства РФ в правилах и договорах страхования предусматриваются следующие процедуры по порядку и условиям выплаты страхового возмещения:

    − определение оснований для выплаты страховых возмещений;

    − определение оснований и методики исчисления величины страхового возмещения.

    Основанием для решения о выплате страхового возмещения

    является наступление страхового случая, соответствующего договору страхования. Его наступление и идентификация условиям страхования подтверждаются следующими документами:

    − заявлением страхователя о наступлении страхового случая;

    − перечнем утраченного или поврежденного имущества;

    − страховым актом об утрате или повреждении имущества.

    Страховой акт составляется страховщиком или уполномоченным им лицом в присутствии страхователя в трехдневный срок (исключая выходные и праздничные дни) после получения заявления страхователя о страховом случае и перечня пострадавшего от него имущества. При необходимости страховщик запрашивает сведения, связанные со страховым случаем, у правоохранительных органов, ГИБДД, пожарной охраны и других компетентных служб, органов, учреждений, располагающих информацией об обстоятельствах страхового случая. Страховщик вправе сам выяснять причины и обстоятельства страхового случая.

    Основания и методика исчисления величины страхового возмещения

    Основанием для исчисления величины страхового возмещения являются данные:

    − представленные страхователем,

    − установленные страховщиком.

    При этом стороны не могут оспаривать страховую стоимость имущества кроме случаев, когда страховщик докажет, что был намеренно введен в заблуждение страхователем.

    Методика исчисления величины страхового возмещения и его выплаты базируется на следующих принципах.

    Первый принцип . Необходимо отличать сумму ущерба от суммы страхового возмещения.

    Сумма ущерба – это денежная величина стоимости утраченного имущества или обесцененной части поврежденного имущества, определенная на основе страховой стоимости (страховой оценки).

    Например, страховая стоимость имущества была оценена в размере 100 млн. руб. Имущество а) погибло полностью. Следовательно сумма ущерба составит 100 млн. руб.; б) повреждено и обесценилось на 40%. Следовательно, сумма ущерба составит 40 млн. руб.

    Вместе с тем страхователь в соответствии с требованиями правил своевременно проводил работы по спасению имущества и приведению его в порядок в связи со страховым случаем. С учетом сказанного и других факторов, оговоренных в правилах и договорах, чтобы точно определить общий размер ущерба по основным производственным фондам используется формула

    У = Д - И + С - О,

    где У – общая сумма ущерба при полной гибели или повреждении основных производственных фондов;

    Д – действительная стоимость имущества по страховой оценке на день заключения договора страхования;

    И – сумма физического износа имущества на день страхового случая;

    С – расходы по спасению имущества и приведению его в порядок (разборка, сортировка, сушка, укладка и т. п.);

    О – стоимость остатков имущества, пригодных для дальнейшего использования или реализации.

    Для определения суммы ущерба по оборотным производственным фондам используется формула

    У = Д - О + С,

    где У – общая сумма ущерба при гибели или повреждении оборотных производственных фондов;

    Д – действительная стоимость имущества на момент страхового случая;

    О – стоимость оставшегося и пригодного для использования имущества;

    С – расходы по спасению имущества и приведению его в порядок.

    Сумма страхового возмещения определяется на основе суммы ущерба и системы страхового обеспечения; страховое возмещение является частью или полной суммой ущерба, причитающейся к выплате страхователю в соответствии с условиями страхования.

    При пропорциональной системе страхового обеспечения страховое возмещение соответствует лишь той части ущерба, фактически причиненного имуществу, которая была застрахована, за которую страхователь уплатил взносы. Например, он заплатил страховые взносы за 50% страховой стоимости имущества. Следовательно при любой сумме ущерба (полной, частичной) он получит возмещение лишь в размере 50% от факта. По этой системе страхуется имущество предпринимательское, а также транспортные средства всех форм собственности.

    При системе первого риска (страхование домашнего имущества) страхователю возмещается ущерб в размере не более страховой суммы, исходя из которой он фактически уплатил страховые взносы. Если сумма ущерба превысит страховую сумму, то превышение останется на риске страхователя. Например, страховая стоимость домашнего имущества – 100 млн. руб., страховая сумма 50 млн. руб., сумма ущерба от страхового случая составила 70 млн. руб. Страхователь получит страховое возмещение 50 млн. руб., а 20 млн. руб. – второй невозмещаемый риск, так как он за него не платил страховые взносы.

    При определении суммы ущерба по домашнему имуществу учитываются:

    − рыночные цены имущества, подтвержденные документально (если это невозможно, производится экспертная оценка);

    − физический износ имущества;

    − стоимость утраты или обесценения в результате страхового случая 22 . При определении суммы ущерба по строениям, транспортным

    средствам, гаражам используются те же методика и формулы, что и для основных производственных фондов.

    22 Если что-либо из этого не имеет документального подтверждения, то их размеры определяются на основе экспертной оценки или иными способами согласно правилам.

    Таким образом, страховое возмещение выплачивается страховщиком в размере фактической суммы ущерба, но не выше страховой суммы.

    Второй принцип методики исчисления величины страхового возмещения и его выплаты. Выплата страхового возмещения производится в срок, указанный в договоре страхования. Например, через 3 или 5 дней после установления страховщиком причин и размера ущерба, наступившего в результате страхового случая.

    Третий принцип. Если по фактам, связанным со страховым случаем, возбуждено уголовное дело или начат судебный процесс, то принятие решения о выплате страхового возмещения может быть отсрочено до окончания расследования или судебного разбирательства, либо установления невиновности страхователя органами следствия и суда.

    В случае подтверждения невиновности страхователя документами соответствующих органов, но продолжения расследования уголовного дела или судебного процесса страховщик выплачивает страхователю аванс, например, в размере не менее 50% безусловно причитающейся ему величины страхового возмещения.

    Четвертый принцип. Страховщик отказывает в выплате страхового возмещения в случаях, рассмотренных в “Правах страховщика”.

    Пятый принцип. Решение об отказе в выплате страхового возмещения принимается страховщиком и сообщается страхователю письменно с обоснованием причин отказа.

    Шестой принцип. Если страхователь или выгодоприобретатель получили возмещение ущерба от лица, причинившего его застрахованному имуществу, то страховщик соответственно полностью или частично освобождается от выплаты страхового возмещения.

    Седьмой принцип. Страхователь или выгодоприобретатель обязаны возвратить страховщику полученное от него возмещение (или соответствующую часть его) если:

    − лицо, виновное в причинении ущерба, возместило его страхователю полностью или частично;

    − в течение предусмотренного законодательством срока исковой давности обнаружатся обстоятельства, которые по закону или по правилам страхования имущества (предприятий или граждан) полностью или частично лишают страхователя права на получение страхового возмещения.

    Восьмой принцип. К страховщику, выплатившему страховое возмещение в связи со страховым случаем, переходит право требования (регресс, суброгация), которое страхователь или иное лицо, получившее страховое возмещение, имеет к лицу, ответственному за причиненный ущерб.

    Классификация имущественного страхования
    Виды страхования Разновидности страхования Форма страхования Система страховых отношений
    Страхование имущества
    1. Страхование имущества граждан.
    2. Страхование имущества юридических лиц.
    3. Страхование от огня.
    4. Страхование морских рисков.
    		 Обязательная и добровольная Страхование; сострахование; двойное страхование; перестрахование; самострахование.
    1. Страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств;
    2. СГОВС воздушного транспорта;
    3. СГОВС водного транспорта;
    4. СГОВС железнодорожного транспорта;
    5. СГО организаций, эксплуатирующих опасные объекты;
    6. СГО за причинение вреда вследствие недостатков товаров, работ, услуг;
    7. СГО за причинение вреда третьим лицам;
    8. СГО за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору;
    9. Страхование профессиональной ответственности.
    и финансовых рисков
    1. Страхование убытков по сделкам продажи товаров, выполнения работ, оказания услуг.
    2. Страхование срочных депозитных вкладов и денег на счетах в банках.
    3. Страхование невозврата кредитов и процентов за них заемщиком.
    4. Страхование инвестиций в другие предприятия, их проекты и в ценные бумаги.
    5. Страхование инноваций предпринимателя.
    6. Страхование убытков от остановок производства по не зависящим от предпринимателя обстоятельствам.
    7. Страхование рисков снижения объемов продаж.

    Общие принципы страхования имущества

    Сущность имущественного страхования

    Имущественное страхование представляет собой систему отношений страхователя и страховщика по оказанию последним страховой услуги, когда защита имущественного интереса связана с владением, пользованием или распоряжением имуществом. Экономическое назначение имущественного страхования заключается в возмещении ущерба, возникшего вследствие страхового случая.

    Согласно Гражданскому кодексу РФ по договору имущественного страхования могут быть застрахованы следующие имущественные интересы:
    • риск утраты (гибели), недостачи или повреждения определенного имущества (ст. 930);
    • риск ответственности по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц, а в случаях, предусмотренных законом, также ответственность по договорам — риск гражданской ответственности
      (ст. 931, 932);
    • риск убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения своих обязательств контрагентами предпринимателя или изменения условий этой деятельности по не зависящим от предпринимателя обстоятельствам, в том числе неполучения ожидаемых доходов — предпринимательский риск (ст. 929).

    Конкретные страховые случаи оговариваются в договоре страхования. Характер страхового риска устанавливается соглашением страхователя и страховщика.

    Имущественным страхованием (комплексно или в отдельности) могут возмещаться:
    • полная стоимость поврежденного или утраченного в результате страхового случая имущества или расходы по восстановлению поврежденного имущества;
    • доходы (или часть их), которые не получены страхователем из-за повреждения или утраты имущества в результате страхового случая.

    Страховое возмещение представляет собой частичную компенсацию убытка. Страховое возмещение не может превышать размера ущерба застрахованному имуществу страхователя или третьего лица, если договором страхования не предусмотрена выплата страхового возмещения в определенной сумме.

    Основанием для возникновения обязательств страховщика по выплате страхового возмещения является наличие определенных экономических и юридических последствий повреждения, гибели или пропажи имущества страхователя, т. е. наличие убытка.

    Страховая сумма — определенная договором страхования или установленная законом денежная сумма, на которую застрахованы материальные ценности. В пределах страховой суммы страховщик обязан провести выплату при наступлении страхового случая. Предельный размер страховой суммы установлен законодательно: она не может превышать действительной (страховой) стоимости имущества на момент заключения договора. Страховая сумма не должна превышать страховой стоимости объекта страхования .

    При страховании имущества страховая сумма определяется и оговаривается договором страхования.

    Если страховая сумма соответствует страховой стоимости , то имущество считается застрахованным полностью и убытки возмещаются в полном объеме. Если страховая сумма меньше страховой стоимости, то страховое возмещение выплачивается в пределах страховой суммы.

    Страховая стоимость объектов недвижимости, производственного, технологического и офисного оборудования определяется как:
    • восстановительная стоимость, т. е. сумма, необходимая для приобретения или изготовления нового объекта аналогичного вида и качества;
    • фактическая (остаточная) стоимость, т. е. восстановительная стоимость за вычетом стоимости износа;
    • рыночная стоимость, т. е. продажная цена объекта.

    Страховую стоимость товаров, сырья, материалов, готовой продукции определяют исходя из суммы, необходимой для их приобретения.

    Если страховая сумма выше страховой стоимости , тогда страховщик должен потребовать немедленно уменьшить страховую сумму до размеров страховой стоимости при соответствующем пропорциональном уменьшении страховой премии. В силу закона договор страхования признается недействительным в той части страховой суммы, которая превышает действительную стоимость имущества на момент заключения договора. При этом уплаченная излишне часть страховой премии возврату не подлежит.

    Если же окажется, что завышение страховой суммы является следствием обмана со стороны страхователя, то страховщик вправе требовать признания договора недействительным и возмещения причиненных ему убытков в размере, превышающем сумму полученной им страховой премии.

    Страховое возмещение — сумма выплаты из страхового фонда для покрытия ущерба в имущественном страховании и в страховании гражданской ответственности страхователя за материальный ущерб перед третьими лицами. Страховое возмещение может быть равно страховой сумме или меньше ее, исходя из конкретных обстоятельств страхового случая и условий договора страхования.

    Основанием для выплаты страхового возмещения служит заключение аджастера по факту и обстоятельствам страхового случая.

    Аджастер — физическое или юридическое лицо, представляющее интересы страховой компании в решении вопросов по урегулированию заявленных претензий страхователя в связи со страховым случаем. Аджастер стремится достичь соглашения со страхователем о сумме страхового возмещения, подлежащего выплате, исходя из обязательств страховщика, взятых по заключенному им договору страхования.

    Обязанности аджастера — установить (в связи со страховым случаем):
    • имел ли место страховой случай;
    • причастность страхователя к наступлению страхового случая;
    • характер и размеры ущерба;
    • причины и условия возникновения страхового случая;
    • наличие или отсутствие обстоятельств, обусловливающих исковые требования или возражения сторон.

    Существует четыре способа возмещения ущерба: денежное возмещение, ремонт, замена, восстановление.

    Текст договора обычно предоставляет страховщику право выбора той или иной формы возмещения. Чаще всего используется денежная форма. "Натуральные" формы возмещения ущерба выгодно использовать в таких видах страхования, как страхование стекла, автомобилей, недвижимости.

    Для получения страхового возмещения клиент должен заявить свою претензию по страховому случаю в установленный срок и по установленной форме. Страховой случай должен быть доказан документально. Для этого необходимы документы от компетентных органов (заключение Госпожарнадзора, Технадзора, соответствующей аварийной службы, экспертное заключение, постановление о возбуждении уголовного дела, решение или приговор суда и т. п.). В документах подтверждается наличие страхового случая, причины его возникновения и виновное лицо. Обязанность предоставления документов возлагается на страхователя.

    При урегулировании ущерба страхователь должен убедиться, что:
    • претензия относится ко времени страхового покрытия;
    • заявитель претензии является действительным страхователем;
    • событие застраховано по договору;
    • страхователь принял все разумные меры для уменьшения ущерба и в страховом случае нет преднамеренности;
    • выполнены все дополнительные условия договора;
    • никакое из исключений страхового покрытия, установленное договором, не применимо к данному страховому случаю;
    • стоимость, приписываемая убытку, является правдоподобной.

    Основой для определения размеров страхового возмещения является действительная стоимость застрахованного имущества на дату наступления страхового случая. Страховая сумма по каждому застрахованному объекту сопоставляется с его действительной стоимостью, при несоответствии используется принцип пропорциональности.

    Убытки возмещаются:
    • при полной гибели или утрате всего застрахованного имущества — в сумме, равной действительной стоимости утраченного имущества на день наступления страхового случая за вычетом стоимости сохранившихся остатков, годных к использованию, но не выше страховой суммы;
    • при повреждении застрахованного имущества — в размере стоимости восстановления (ремонта) в ценах, действующих на день наступления страхового случая, в пределах страховой суммы.

    Полная гибель имущества имеет место, если восстановительные расходы превышают действительную стоимость объекта страхования непосредственно перед наступлением страхового случая.

    Затраты на восстановление и ремонт не включают расходы, связанные с изменением, улучшением, модернизацией или реконструкцией застрахованного объекта, вспомогательным или профилактическим ремонтом, а также другие расходы, не связанные со страховым случаем.

    Двойное страхование — это такой вариант неоднократного страхования у нескольких страховщиков одного и того же интереса от одних и тех же рисков, когда общая страховая сумма превышает страховую стоимость объекта. Общая сумма страхового возмещения не может превышать размер убытка, понесенного страхователем, вне зависимости от числа приобретенных полисов. Различаются понятия неоднократного и двойного страхования. Неоднократное, или дополнительное, страхование имеет место, если страхуется один и тот же интерес против одной и той же опасности в течение одного и того же периода в нескольких страховых компаниях и при этом общая страховая сумма по всем договорам не превышает страховую стоимость объекта. Неоднократное страхование не запрещено законом.

    Если факт двойного страхования открылся до наступления страхового случая, общая страховая сумма по договорам должна быть приведена в соответствие и не превышать страховой стоимости. При этом cтрахователь может потребовать, чтобы страховая сумма договора, который был заключен позднее, была снижена с соответствующим уменьшением страховой премии. Уплаченная излишне часть страховой премии возврату не подлежит.

    Если факт двойного страхования открылся после наступления страхового случая, страхование является ничтожным в той части общей страховой суммы, которая превышает страховую стоимость. Страховщики обязаны выплатить страхователю страховое возмещение, общая сумма которого не должна превышать сумму ущерба. Сумма страхового возмещения, подлежащая уплате каждым из страховщиков, сокращается пропорционально уменьшению первоначальной страховой суммы по договору.

    В правилах страхования указывается, что страхователь обязан информировать страховщика обо всех договорах страхования, заключенных в отношении страхуемого имущества с другими страховыми компаниями. В заявлении на страхование страхователь отвечает на этот вопрос.

    Данное положение может быть введено в текст договора страхования. Дополнительно указывается, что при обнаружении факта двойного страхования страховая компания освобождается от обязанности выплаты страхового возмещения по данному договору.

    В РФ при наличии двойного страхования страховщики несут ответственность в пределах страховой стоимости страхуемого интереса и каждый из них отвечает пропорционально страховой сумме по заключенному договору страхования.

    Системы страховой ответственности

    Величина, условия и метод страхового возмещения убытка в имущественном страховании зависят от системы страховой ответственности.

    Система страховой ответственности обусловливает соотношение между страховой суммой застрахованного имущества и фактическим убытком, т. е. степень возмещения возникшего ущерба.

    Применяют следующие системы страховой ответственности:

    1. система действительной стоимости;
    2. система пропорциональной ответственности;
    3. система первого риска;
    4. система дробной части;
    5. система восстановительной стоимости;
    6. система предельной ответственности.

    1. При страховании по действительной стоимости имущества сумма страхового возмещения определяется как фактическая стоимость имущества на день заключения договора.

    Страховое возмещение равно величине ущерба. Здесь страхуется полный интерес.

    Пример . Стоимость объекта страхования — 5 млн. руб. В результате пожара погибло имущество, т. е. убыток страхователя составил 5 млн. руб. Величина страхового возмещения также составила 5 млн. руб.

    2. Страхование по системе пропорциональной ответственности означает неполное страхование стоимости объекта.

    Величина страхового возмещения по этой системе определяется по формуле

    • СВ — величина страхового возмещения, руб.;
    • СС — страховая сумма по договору, руб.;
    • СО — стоимостная оценка объекта страхования, руб.

    Пример . Стоимость объекта страхования — 10 млн. руб., страховая сумма — 5 млн. руб. Убыток страхователя в результате повреждения объекта — 4 млн. руб. Величина страхового возмещения составит: 5*4/10 = 2 млн. руб.

    При страховании по системе пропорциональной ответственности проявляется участие страхователя в возмещении ущерба, т. е. страхователь принимает часть риска на себя. Чем больше возмещение ущерба на риске страхователя, тем меньше степень страхового возмещения. Иначе говоря, здесь страхуется частичный интерес.

    3. Страхование по системе первого риска предусматривает выплату страхового возмещения в размере ущерба, но в пределах страховой суммы. По этой системе весь ущерб в пределах страховой суммы (первый риск) компенсируется полностью.

    Ущерб сверх страховой суммы (второй риск) не возмещается.

    Пример . Автомобиль застрахован по системе первого риска на сумму 50 млн. руб. Ущерб, нанесенный автомобилю в результате аварии, составил 30 млн. руб. Страховое возмещение выплачивается в сумме 30 млн. руб.

    Пример . Имущество застраховано по системе первого риска на сумму 40 млн. руб. Страховое возмещение выплачивается в сумме
    40 млн. руб.

    4. При страховании по системе дробной части устанавливаются две страховые суммы:

    • страховая сумма;
    • показная стоимость.

    По показной стоимости страхователь обычно получает покрытие риска, выраженное натуральной дробью или в процентах. Ответственность страховщика ограничена размерами дробной части, поэтому страховая сумма будет меньше показной ее стоимости. Страховое возмещение равно ущербу, но не может быть выше страховой суммы.

    В случае, когда показная стоимость равна действительной стоимости объекта, страхование по системе дробной части соответствует страхованию первого риска.

    Если показная стоимость меньше действительной стоимости, страховое возмещение рассчитывается по формуле

    • СВ — страховое возмещение, руб.;
    • P — показная стоимость, руб.;
    • Y — фактическая сумма ущерба, руб.;
    • CO — стоимостная оценка объекта страхования, руб.

    Пример . Стоимость застрахованного имущества показана в сумме 4 млн. руб., действительная стоимость — 6 млн. руб. В результате кражи ущерб составил 5 млн. руб. Страховое возмещение выплачивается в сумме 3,3 млн. руб.

    5. Страхование по системе восстановительной стоимости означает, что страховое возмещение за объект равно цене нового имущества соответствующего вида. Износ имущества не учитывается.

    Страхование по восстановительной стоимости соответствует принципу полноты страховой защиты.

    6. Страхование по системе предельной ответственности означает наличие определенного предела суммы страхового возмещения. При этой системе обеспечения величина возмещенного ущерба определяется как разница между заранее установленным пределом и достигнутым уровнем дохода. Страхование по системе предельной ответственности обычно используется при страховании крупных рисков, а также при страховании доходов. Если в результате страхового случая уровень доходов страхователя будет меньше установленного предела, то возмещению подлежит разница между пределом и фактически полученным доходом.

    Постановлением Правительства РФ от "О государственном регулировании страхования в сфере агропромышленного производства" от 27.11.1998 г. № 1399 установлено, что:
    • договоры страхования урожая сельскохозяйственных культур заключаются на срок не менее 5 лет;
    • страховую стоимость определяют ежегодно исходя из посевных площадей, урожайности, сложившейся за предыдущие 5 лет, и прогнозируемой рыночной цены сельскохозяйственных культур на соответствующий год, а страховую сумму — в размере 70% страховой стоимости;
    • тарифы страховых взносов по страхованию урожая сельскохозяйственных культур устанавливаются на 5 лет с учетом сложившихся колебаний урожайности сельскохозяйственных культур по годам в зависимости от погодных и других природных условий;
    • суммы превышения страховых взносов над суммой страхового возмещения по обеспеченному государственной поддержкой страхованию сельскохозяйственных культур (с учетом расходов на ведение страхового дела) остаются полностью в распоряжении страховщиков и используются только для выплаты страхового возмещения сельхозпроизводителям в последующие годы, если платежей текущего года будет недостаточно.

    При возмещении убытков урожая считается, что потери его в размере 30% (т. е. сверх 70%) не связаны со страховым случаем, а являются нарушением страхователем технологии производства.

    Пример . Средняя стоимость урожая моркови в сопоставимых ценах составила 320 тыс. руб. с 1 га. Фактическая урожайность — 290 тыс. руб. Ущерб возмещается в размере 70%. Рассчитаем убыток от урожая: 320 — 290 = 30 тыс. руб. Отсюда сумма страхового возмещения составляет 21 тыс. руб. с 1 га.

    В договор страхования могут вноситься различные оговорки и условия, которые носят название клаузула (лат. clausula — заключение). Одной из них является .

    Страхование имущества граждан

    Условия страхования объединяют в одном полисе риски пожара, кражи, стихийных бедствий, аварий, проникновения воды из других помещений, преднамеренных противоправных действий третьих лиц и другие, приводящие к гибели или частичной утрате имущества. Для таких договоров страхования действительны стандартные исключения из страхового покрытия, обычные для всех видов имущественного страхования.

    Страховые тарифы рассчитываются по каждому риску отдельно, затем выводится общая тарифная ставка применительно к условиям "от всех рисков", действующая в течение срока договора.

    Выделяют три группы объектов страхования , на которые подразделяется имущество граждан: строения; квартиры, принадлежащие гражданам на праве частной собственности; домашнее имущество. Страхователями могут быть собственники домов, квартир и вспомогательных построек, ответственные квартиросъемщики, арендаторы и съемщики жилых помещений.

    Страховая стоимость строения определяется на основе его восстановительной стоимости в текущих ценах с учетом величины износа. Стоимость приватизированной квартиры рассчитывается по полной восстановительной стоимости, исчисленной исходя из ее общей площади и сложившейся в данном регионе средней стоимости квадратного метра площади.

    Домашним имуществом в страховании считаются предметы домашней обстановки, обихода и потребления, предназначенные для использования в личном хозяйстве в целях удовлетворения бытовых и культурных потребностей, а также элементы отделки и оборудования квартир.

    Существует два варианта такого вида страхования:

    • по специальному договору на страхование принимается: ценное и дорогостоящее имущество; коллекции, картины, антиквариат; запасные части, детали и принадлежности к транспортным средствам;
    • по общему договору , в котором страхуются все виды домашнего имущества, за исключением того, что оформляется специальным договором, а также элементы отделки и оборудования жилья.

    Страховые суммы устанавливаются на основе действительной стоимости имущества на момент заключения договора в результате соглашения между сторонами.

    Особенности договора страхования:
    • в договоре обязательно указывается адрес или территория, на которой объект считается застрахованным;
    • договоры страхования жилых помещений заключаются сроком на один год, домашнее имущество может быть застраховано на срок от одного месяца до трех лет;
    • страховая сумма в ходе действия договора страхования может быть скорректирована по желанию страхователя с учетом уровня инфляции (увеличение страховой суммы или определение страховой суммы в долларовой оценке при условии выплаты возмещения в рублевом эквиваленте);
    • страхователям предлагается система скидок и льгот, которые могут быть объединены в три основные группы: скидки за безубыточное страхование, льготы за непрерывное страхование, скидки определенным категориям клиентов (пенсионерам, инвалидам и др.) (приложение 1).

    Страхование имущества юридических лиц

    Имущественное страхование юридических лиц разделяют по видам хозяйствующих субъектов: промышленных и сельскохозяйственных предприятий. Страхованию подлежат:
    • здания, сооружения, объекты незавершенного капитального строительства, транспортные средства, машины, оборудование, инвентарь, товарно-материальные ценности и другое имущество, принадлежащее предприятиям и организациям (основной договор страхования);
    • имущество, принятое организациями на комиссию, хранение, для переработки, ремонта, перевозки и т. п. (дополнительный договор страхования);
    • сельскохозяйственные животные, пушные звери, кролики, домашняя птица и семьи пчел;
    • урожай сельскохозяйственных культур (кроме естественных сенокосов).

    Основной договор распространяется на имущество, принадлежащее страхователю (кроме животных и сельскохозяйственных культур). По дополнительному договору подлежит страхованию имущество, принятое страхователем от других организаций и населения и указанное в заявлении о страховании.

    Дополнительный договор страхования может быть заключен только при наличии основного договора, поэтому и называется дополнительным. Срок его действия не превышает срок основного.

    Не подлежат страхованию деловая древесина, дрова на лесосеках и во время сплава, морские и рыболовецкие суда во время нахождения на путях сообщения, документы, чертежи, наличные деньги и ценные бумаги.

    Договор страхования имущества, принадлежащего предприятию, может быть заключен по его полной стоимости или по определенной доле (проценту) этой стоимости, но не менее 50% балансовой стоимости имущества.

    Договор страхования строения заключается по стоимости не ниже остатка задолженности по выданным ссудам на их возведение.

    Используют следующие оценки стоимости имущества:
    • балансовая стоимость, но не выше восстановительной стоимости на день его гибели (для оценки основных фондов);
    • фактическая себестоимость по средним рыночным, отпускным ценам и ценам собственного производства (для оценки оборотных фондов);
    • по фактически произведенным затратам материальных и трудовых ресурсов к моменту страхового случая (для оценки незавершенного строительства); по стоимости, указанной в документах по приему имущества (для оценки имущества, принятого от других организаций и населения на комиссию, хранение, для переработки, ремонта, перевозки и т. п.).

    Страхование имущества проводится на случай гибели или повреждения в результате пожара, удара молнии, взрыва, наводнения, землетрясения, просадки грунта, бури, урагана, ливня, града, обвала, оползня, действия подпочвенных вод, селя и аварий, в том числе средств транспорта, отопительной, водопроводной и канализационной систем, а также противоправных действий третьих лиц.

    В страховании имущества предприятий ставки дифференцированы по отраслевой принадлежности страхователей. Пониженные ставки от 0,10 до 0,15% применяются, если предприятие страхует все свое имущество, но если страхуется только часть имущества (выборочное страхование), то ставки платежей значительно повышаются. Страхование имущества от кражи со взломом (грабежа) и транспортных средств от угона производится по особой ставке. Самые высокие ставки платежей предусмотрены по страхованию машин, оборудования и другого имущества на время проведения экспериментальных или исследовательских работ.

    Для предприятий, которые страховали имущество в полной стоимости в течение 3-5 и более лет и не получали страхового возмещения, страховые премии уменьшают, применяя в размере, соответствующем длительности безубыточного периода. Скидки распространяют на имущество, которое соответствует требованиям пожарной безопасности, изложенным в нормативных и нормативно-технических документах.

    При страховании имущества на срок до 9 месяцев платежи исчисляются за каждый месяц в размере 10% от годовой ставки, а при страховании на 10-11 месяцев — в размере годовой ставки.

    Страховое возмещение выплачивается за все погибшее или поврежденное имущество, в том числе и за имущество, поступившее к страхователю в период действия договора, независимо от местонахождения имущества во время гибели или повреждения. При гибели или повреждении застрахованного имущества во время перевозки страховое возмещение выплачивается в случае, когда законодательством или договором перевозки не установлена ответственность перевозчика за гибель или повреждение груза.

    Страховое возмещение выплачивается за имущество, принятое от других организаций и населения, в случае гибели и повреждения его только в местах (магазинах, складах, мастерских и т. п.), указанных в заявлении о страховании, а также во время перевозки этого имущества, за исключением тех случаев, когда ответственность несет перевозчик.

    Страхователю возмещают расходы, связанные со спасанием имущества, по предотвращению и уменьшению ущерба в случае стихийного бедствия или аварии (перемещение имущества в безопасное место, откачка воды и т. п.), а также по приведению застрахованного имущества в порядок после стихийного бедствия (уборка, сортировка, просушка и т. п.).

    Сельскохозяйственное предприятие может застраховать:
    • здания, сооружения, передаточные устройства, силовые, рабочие и другие машины, транспортные средства, оборудование, рыболовецкие суда, орудия лова, инвентарь, продукцию, сырье, материалы, многолетние насаждения;
    • сельскохозяйственных животных, домашнюю птицу, кроликов, пушных зверей и семьи пчел;
    • урожай сельскохозяйственных культур (кроме урожая сенокосов).

    Страховыми случаями основных и оборотных фондов сельскохозяйственного назначения являются: гибель или повреждение в результате наводнения, бури, урагана, ливня, града, обвала, оползня, действия подпочвенных вод, селя, удара молнии, землетрясения, просадки, пожара, взрыва и аварий, а многолетних насаждений — на случай гибели их в результате перечисленных выше бедствий, а также засухи, мороза, болезней и от вредителей растений. А также внезапная угроза имуществу, вследствие которой необходимо его разобрать и перенести на новое место. Для рыболовецких, транспортных и других судов и орудий лова, находящихся в эксплуатации, к страховым случаям относятся гибель или их повреждение в результате бури, урагана, шторма, тумана, наводнения, пожара, удара молнии, взрыва, аварии, повреждения льдом, а также пропажи без вести или посадки судов на мель вследствие стихийных бедствий.

    Общая страховая практика, и зарубежная, и российская, сводится к применению следующих видов стоимостей с учетом особенностей объектов имущества, принимаемого на страхование.

    Страховой стоимостью зданий является:

    а)восстановительная стоимость объекта; восстановительная стоимость - это принятая в данной местности стоимость нового строительства, включая расходы на архитектурные и прочие конструкторские работы, а также на планирование указанного объекта;

    б) действительная стоимость, равная восстановительной стоимости здания, уменьшенной на долю соответствующей степени износа;

    в) общая стоимость , если здание подлежит сносу или обесценилось, когда здание непригодно для использования по своему целевому назначению, однако все еще используется страхователем; общая стоимость - это максимально возможная для страхователя цена реализации здания в определенной местности и в определенный момент времени. Аналогией ей в других рынках может служить понятие «рыночной» стоимости .

    Страховой стоимостью технического и коммерческого оборудования (оснащения) предприятия и иных предметов, находящихся на территории страхования, является:

    а) восстановительная стоимость - это сумма, необходимая для нового приобретения имущества такого же вида, количества и качества или для его изготовления; определяющей при этом является более низкая сумма, установленная на рынке;

    б) действительная стоимость, если она составляет менее 40% восстановительной стоимости или если страхование согласно договору страхования осуществляется только на основе действительной стоимости; действительная стоимость равна восстановительной стоимости имущества за вычетом суммы износа;

    в) общая стоимость, если имущество в общем непригодно для использования по своему целевому назначению, однако все еще используется страхователем; общая стоимость - это максимально возможная для страхователя цена реализации имущества в определенной местности и в определенный момент времени.

    Страховой стоимостью в отношении следующих категорий имущества: а) товаров, производимых страхователем, даже если они еще не изготовлены; б) товаров, которыми торгует страхователь; в) сырья; г) натуральных продуктов - является сумма, необходимая для приобретения имущества такого же вида и качества или для его изготовления в определенной местности и в определенный момент времени; определяющей является более низкая сумма.

    Страховая стоимость ограничивается максимально возможной ценой реализации продукта, для полуфабрикатов - максимально возможной ценой реализации готовых изделий.

    Страховая стоимость ценных бумаг определяется следующим образом:

    а) для ценных бумаг с официальным курсом - это единый средний курс на день последней котировки всех официальных бирж;

    б) для сберегательных книг - сумма, имеющаяся на счете;

    в) для прочих ценных бумаг - их рыночная цена.

    Государственный стандарт Российской Федерации о Единой системе оценки имущества (ГОСТ Р 51195.0.02-98) введен в действие с 1 января 1999 года. Указанный стандарт устанавливает порядок определения стоимости различных категорий имущества с учетом их особенностей, а также различных целей оценки: для отражения в отчетности, для сделок купли-продажи, лизинга, страхования, уступки прав аренды, для проведения торгов, аукционов, конкурсов и т.д.

    Указанный стандарт выделяет следующие виды стоимостей, которые могут быть применены и для целей заключения договоров страхования:

    а) рыночная стоимость - расчетная денежная величина, по которой продавец, владеющий полной информацией о стоимости объекта имущества и не обязанный его продавать, согласен был бы продать его, а покупатель, владеющий полной информацией о стоимости объекта имущества и не обязанный его приобретать, согласен был бы его приобрести;

    б) восстановительная стоимость - стоимость воспроизводства объекта имущества в ценах на дату проведения оценки;

    в) стоимость замещения - стоимость объекта, аналогичного тому, который оценивается, в ценах на дату проведения оценки;

    г) первоначальная стоимость - стоимость создания объекта имущества на момент начала его использования (ввода в эксплуатацию);

    д) остаточная стоимость - стоимость имущества, уменьшенная на долю степени износа;

    е) стоимость при существующем использовании - рыночная стоимость имущества, основанная на продолжении формы его функционирования при предложении возможности его продажи на рынке;

    ж) страховая стоимость - стоимость полного возмещения ущерба, причиненного имуществу при наступлении страхового случая.

    Возможны следующие варианты полисов страхования имущества от огня и сопутствующих опасностей (рисков):

    а) страхование по фактической стоимости - таким образом, страховой стоимостью объектов имущества, принятого на страхование, является цена восстановления (покупки, замены) по наименьшей из оценок, возникающих из разницы между старой и новой средней стоимостью, а для зданий - обычная для определенных условий, местности и времени стоимость строительства за вычетом суммы, соответствующей степени износа и технического состояния здания;

    б) страхование на базе восстановительной стоимости - в промышленности, торговле и т.п. объекты имущества принимаются на страхование без вычета степени износа.

    в) страхование на основе рыночной стоимости - для готовой продукции, проданной по фиксированной цене, страховой стоимостью считается согласованная цена контракта за вычетом сэкономленных в результате непоставки затрат (транспортные, накладные расходы и т.п.);

    г)особые варианты страхования - общее правило таково, что страховая стоимость всегда должна соответствовать стоимости застрахованного имущества, однако для некоторых категорий имущества довольно сложно достичь этого правила, а значит, предусмотренная страховая сумма должна все время корректироваться. На этот случай страховщики (преимущественно зарубежные) предлагают некоторые особые формы страхования, которые во многом предотвращают такие сложности:

    - скользящее страхование по восстановительной стоимости.

    Данная модель применяется, как правило, при страховании зданий, сооружений, помещений и т.п., если за основу определения страховой стоимости выбрана восстановительная стоимость объекта. Благодаря выбору скользящей базы для определения восстановительной стоимости договор страхования в части определения страховой суммы автоматически приспособлен к изменениям цен на рынке на строительные материалы, работы и т.п.;

    - страхование на основе оговорки о дополнительной выплате в случае повышения стоимости объекта в течение периода действия договора страхования.

    За основу берутся исходные данные о ценах в период времени, когда осуществлялось возведение объекта либо когда последний раз было существенное увеличение цен. Произошедшие после указанного момента повышения цен учитываются при помощи некоей надбавки к страховой сумме или дополнительной страховой суммы;

    - страхование по товарным остаткам.

    Данная модель страхования позволяет условно разбить период страхования на промежутки времени, в течение которых и происходит максимальная загрузка склада (например, на недели, месяцы) и в которые осуществляется детальный контроль за реальными показателями стоимостей на складе и соответствующий расчет премии, подлежащей уплате страховщику.

    Книга: Конспект лекций Страхование / Шелехов

    Страховая стоимость объекта страхования и страховая сумма

    Страховая стоимость объекта страхования Wс - это действительная (реальная) стоимость объекта, в объеме которого ему может быть причинен вред. Страховая стоимость определяется при заключении договора страхования согласно действующего законодательства по ценам и тарифам, которые действуют на момент заключения договора. При этом страховщик имеет право самостоятельно оценить стоимость имущества, и даже провести собственную стоимостную экспертизу. Страховщик может оспорить размер страховой стоимости имущества, принятого на страхование, только тогда, когда страхователь своими умышленными действиями ввел страховщика в заблуждение.

    На практике страховая стоимость чаще всего рассчитывается, как стоимость приобретения имущества за вычетом фактического износа. Это объясняется тем, что страхование лишь компенсирует ущерб и не является источником получения прибыли для страхователя. Если бы договор страхования был заключен на страховую сумму в размере стоимости приобретения имущества, то после окончания времени, в течение которого часть стоимости имущества была бы амортизированная, могла бы возникнуть возможность незаконного обогащения страхователя. Однако не только имущество, имеет страховую стоимость. Личное страхование и страхование ответственности оперируют с категориями, также требуют определения их страховой стоимости - например, жизнь, здоровье или трудоспособность лица, пределы имущественной ответственности за причиненный вред другим лицам и т.д. Более глубоко этот вопрос будет изучен ниже.

    Страховая сумма S0. Размер страховой суммы является одним из существенных условий договора страхования. Страховая сумма S0 - это выраженная в денежном виде сумма максимального размера обязательства страховщика по страховой выплате страхователю или третьему лицу, имеющему право на ее получение. Страховая сумма в договоре страхования может быть установлена отдельно по каждому объекту и риску, принятому на страхование, или по каждому страховому случаю для определения максимальных обязательств страховщика. Наряду с установлением страховых сумм по каждому риску или по каждому страховому случаю может быть установлена общая страховая сумма по договору (ее иногда называют агрегатным лимитом ответственности страховщика); когда выплачивается страховое возмещение в размере общей страховой суммы, то обязательства страховщика прекращаются.

    Размер и порядок установления страховой суммы можно считать важнейшими элементами договора, влияющих на цену страховой услуги, определяют возможность принятия риска на страхование, необходимость заключения страховщиком договоров перестрахования или сострахования. В некоторых случаях страховщик может отказаться от заключения договора страхования, когда страховая сумма слишком большая.

    Принцип определения размера страховой суммы зависит от формы осуществления страхового обязательства. Для обязательных видов страхования законодательством Украины устанавливаются минимальные возможные размеры страховых сумм. Когда осуществляются добровольные виды страхования, размер страховой суммы определяется на основе согласия сторон договора страхования - страхователя и страховщика.

    Существенное значение при определении размера страховой суммы должен валюта страхования, то есть в каких денежных единицах непосредственно установлены обязательства страховщика в договоре страхования. При этом страховая сумма, подлежащая выплате в национальной валюте, которая указана в договоре страхования может быть установлена в размере, эквивалентном соответствующей сумме в иностранной валюте на момент возникновения тех или иных обязательств по договору страхования.

    Например, по договору страхования может быть установлено, что страховая сумма на момент наступления страхового случая должна соответствовать эквиваленту 1 тыс. долларов США, исчисленном в гривнах по курсу покупки или продажи указанной валюты в определенном банке или на валютной бирже на момент выполнения страховых обязательств страховщиком, то есть осуществления страховой выплаты. Следовательно, в этом случае каждый раз при необходимости проведения страховой выплаты сумма, подлежащая выплате, рассчитывается, исходя из действующего валютного курса на момент расчетов.

    В каждой отрасли страхования установление размера страховой суммы и условия ее выплаты как основы выполнения страхового обязательства имеют свои особенности.

    В личном страховании, как известно, выделяются страхование жизни и другие виды личного страхования. Страховые суммы для этих видов добровольного страхования определяется по соглашению сторон договора страхования, исходя из узвичаєної страховой практики, в соответствии с нормами действующего законодательства или согласно здравого смысла. Следует отметить особенности механизмов выплаты страховой суммы при личном страховании.

    В страховании жизни, в зависимости от страховой суммы, определяется размер страховой выплаты, когда застрахованное лицо доживает до окончания срока страхования, или когда наступает смерть застрахованного лица. В последнем случае должен быть получатель страховой суммы, заранее назначенный застрахованным лицом. Договор страхования жизни, включая страхование пенсии, может предусматривать текущие постоянные страховые выплаты (пенсию или ренту). В этом случае под страховой суммой понимается размер страховой выплаты (пенсии или ренты), выплата которой предусмотрена с периодичностью, установленной договором страхования.

    Пример. В договоре страхования дополнительной пенсии установлено, что страхователю подлежит выплата ежемесячного страхового обеспечения в размере 100 грн. в течение 10 лет после достижения им возраста 65 лет. В этом случае страховая сумма, подлежащая выплате ежемесячно, составит 100 грн., а полная страховая сумма составит 12 тыс. грн.

    В договорах страхования от несчастных случаев и медицинского страхования в зависимости от страховой суммы определяется максимальный размер выплаты, в пределах которой компенсируется реальный ущерб, который причинен законным имущественным интересам страхователя. Однако это не означает, что при наступлении страхового случая страхователю выплачивается страховая сумма в полном объеме. При этом сумма, подлежащая выплате, в договорах личного рискового страхования (например, при страховании от несчастных случаев) может определяться по-разному:

    а) в процентах от установленной в договоре страхования страховой суммы при единой выплате, размер которой зависит от характера и степени тяжести травматического повреждения;

    б) в фиксированном размере (или в объеме установленного процента от страховой суммы) за каждый день потери трудоспособности.

    Пример. Договор личного страхования от несчастных случаев заключен с условием выплаты соответствующей части страховой суммы при наступлении одного из двух рисков - риска смерти страхователя или риску постоянной утраты им трудоспособности на таких условиях:

    В случае смерти будет выплачена страховая сумма полностью в размере 100%, или 10 тыс. грн.;

    На случай постоянной потери трудоспособности при установлении инвалидности i группы будет выплачена часть страховой суммы в размере 90%, или 9 тыс. грн.;

    На случай постоянной потери трудоспособности при установлении инвалидности II группы будет выплачена часть страховой суммы в размере 75%, или 7 тыс. 500 грн.;

    На случай постоянной потери трудоспособности при установлении инвалидности III группы будет выплачена часть страховой суммы в размере 50%, или 5 тыс. грн.

    Пример. Страховая сумма в договоре страхования от несчастных случаев установлена в размере 100 тыс. грн., а страхователю вследствие полученной механической травмы на производстве ампутировали мизинец левой руки, что, в соответствии с условиями страхования, означает наступление страхового случая. Договор страхования содержит таблицу определения размера причитающейся к выплате части страховой суммы в зависимости от повреждения (утраты) органов тела. В соответствии с этой таблицей, страхователь имеет право на получение страховой выплаты в размере 8% от страховой суммы, или 8000 грн.

    Предел исполнения обязательства страховщиком всегда зависит от страховой суммы, и если действительный вред, причиненный вследствие наступления страхового случая, превышает размер страховой суммы, то она будет возмещена лишь в части, не превышающей страховую сумму.

    Пример. Страховая сумма, в пределах которой страховщик обязуется оплатить страхователю предоставленные ему заранее оговоренные медицинские услуги, составляет 1 тыс. грн. Через месяц после начала действия договора страхования, заключенного сроком на 3 месяца, страхователь обратился в медицинское учреждение, и стоимость его лечения составила 250 грн. После оплаты лечения объем обязательств страховщика составляет 1000 грн. - 250 грн. = 750 грн., и страховая сумма, в пределах которой договор страхования будет продолжать действовать в течение двух месяцев, что остались, уменьшится до 750 грн. Следовательно, при наступлении следующего страхового случая размер страховой суммы будет уменьшаться до тех пор, пока обязательства по договору не будут выполнены в полном объеме.

    Размер страховой суммы по договорам медицинского страхования может быть установлен, исходя из объема максимальных обязательств страховщика по каждому случаю. Так, если по договорам страхования имущества при наступлении страхового случая стоимость объекта страхования уменьшается, то при медицинском страховании размер имущественного интереса, связанного с утратой здоровья и трудоспособности, не уменьшается. Это позволяет по договорам медицинского страхования по согласованию между страхователем и страховщиком устанавливать размер страховой суммы двумя способами:

    а) в виде фиксированной суммы на все время действия договора;

    б) в виде фиксированной суммы в размере, установленном для каждого из страховых случаев, которые могут произойти за время действия договора страхования.

    Во втором случае договор страхования предоставляет страхователю более полную страховую защиту, и поэтому такая страховая услуга будет стоить дороже.

    При имущественном страховании установленная в договоре страхования страховая сумма не может превышать действительной стоимости имущества, то есть S0 ?Wс.

    Договором страхования может быть установлена страховая сумма, размер которой ниже страховой стоимости имущества. При этом страхователю следует помнить установленное законом правило, согласно которому при наступлении страхового случая страховщик имеет право, если иное не предусмотрено договором страхования, компенсировать лишь часть ущерба. При этом доля ущерба, подлежащего страховому возмещению, будет пропорциональна отношению страховой суммы к страховой стоимости застрахованного имущества.

    При страховании имущества следует помнить, что, кроме обязательств страховщика по компенсации прямого ущерба, договор страхования может содержать обязательство страховщика компенсировать косвенный ущерб, в том числе расходы страхователя по спасанию застрахованного имущества в размере, устанавливаемом, как правило, в процентах от страховой суммы, которая может быть общей (агрегатным лимитом ответственности) или установленной отдельно для прямого и косвенного страховых убытков.

    При страховании ответственности страховая сумма, как и в любом другом виде страхования, обозначает предел денежных обязательств страховщика при компенсации вреда, что в этом случае связана с действиями или бездействием страхователя, который нанес таким образом ущерб третьим лицам. В договорах страхования ответственности, предусматривающих выплату страхового возмещения третьим лицам, установленное значение страховой суммы представляет большой интерес для получателя.

    Например, по договору страхования профессиональной ответственности нотариуса страховая сумма фиксирует предельный размер участия страхователя в компенсации ущерба, который причинен клиенту нотариуса в результате совершения последним профессиональных ошибок в его работе.

    Пусть договор страхования заключен на страховую сумму в 10 тыс. грн. При удостоверении нотариусом сделки, связанной с приобретением недвижимости, была допущена профессиональная ошибка, вследствие которой такая сделка оказалась недействительной. Стороне по соглашению был причинен вред в размере 30 тыс. грн. Обязательства страховщика распространяется только на часть ущерба в размере страховой суммы, то есть на 10 тыс. грн. Часть ущерба, которая осталась, должна возмещаться самим нотариусом.

    Договоры страхования ответственности могут быть заключены и без установления страховой суммы при условии, что страховщик заранее берет обязательство компенсировать в полном объеме ущерб, причиненный страхователем третьим лицам. Если бы договор страхования был заключен на таких условиях, страховое возмещение равнялось бы полному ущерба в 30 тыс. грн.

    Договор страхования ответственности может быть заключен на условиях, что страховая сумма составляет фиксированное значение за каждым страховым случаем (например, 5 тыс. грн.). Это означает, что при наступлении страхового случая во время действия договора страхования обязательства страховщика будут выполняться, исходя из установленной в договоре страховой суммы в размере 5 тыс. грн. без уменьшения страховой суммы на размер ранее произведенных страховых выплат по предыдущим страховым случаям. Однако, страховщики редко вводят это условие в договоры страхования без установления предельного размера страховых выплат, которые могут быть выплачены страхователю на время действия страхового договора. Такое ограничение может быть установлено, например, благодаря введению в договор условия о максимальное количество страховых случаев на время действия договора, по которым будет выплачиваться страховое возмещение.

    Есть еще один вариант установления страховой суммы в договоре страхования ответственности. Это средство “единичной страховой суммы”, что применяется при страховании однотипных объектов с различными объемами ответственности. Например, страхование ответственности владельца морского транспорта, при котором страховая сумма для данного водного транспортного средства определяется умножением реестрового брутто-тоннажа (тоннажности) судна на установленную единицу страховой суммы при плавании в отдельных районах мирового океана или акваториях морей).

    1. Конспект лекций Страхование / Шелехов
    2. Определение содержания и назначения страхования
    3. Основные функции страхования
    4. Способы осуществления страхования
    5. Субъекты страховых правоотношений
    6. Объекты страховых правоотношений и страховой интерес
    7. Виды и формы страховых гарантий и их классификация
    8. Страховая стоимость объекта страхования и страховая сумма
    9. Стоимость страховой услуги и оплата договора страхования
    10. Страховой ущерб. Страховая жаль. Страховая выплата
    11. Франшиза
    12.

    Величина, условия и метод страхового возмещения убытка в имущественном страховании зависят от системы страховой ответственности.

    Система страховой ответственности обусловливает соотношение между страховой суммой застрахованного имущества и фактическим убытком, т. е. степень возмещения возникшего ущерба. Применяется следующая система страховой ответственности: система действительной стоимости; система пропорциональной ответственности; система первого риска; система дробной части; система восстановительной стоимости; система предельной ответственности.

    1. При страховании по действительной стоимости имущества сумма страхового возмещения определяется как фактическая стоимость имущества на день заключения договора. Страховое возмещение равно величине ущерба. Здесь страхуется полный интерес.

    Пример. Стоимость объекта страхования - 5 млн руб. В результате пожара погибло имущество, т. е. убыток страхователя составил 5 млн руб. Величина страхового возмещения также составила 5 млн руб.

    2. Страхование по системе пропорциональной ответственности означает неполное страхование стоимости объекта. Величина страхового возмещения по этой системе определяется по формуле:

    СВ = СС*У/СО,где СВ - величина страхового возмещения, руб.;

    СС - страховая сумма по договору, руб.;

    У - фактическая сумма ущерба, руб.;

    СО - стоимостная оценка объекта страхования, руб.

    Пример. Стоимость объекта страхования - 10 млн руб., страховая сумма - 5 млн руб. Убыток страхователя в результате повреждения объекта - 4 млн руб. Величина страхового возмещения составит: 5x4: : 10 = 2 млн руб.

    При страховании по системе пропорциональной ответственности проявляется участие страхователя в возмещении ущерба, т. е. страхователь принимает часть риска на себя. Чем больше возмещение ущерба на риске страхователя, тем меньше степень страхового возмещения. Иначе говоря, здесь страхуется частичный интерес.

    3. Страхование по системе первого риска предусматривает выплату страхового возмещения в размере ущерба, но в пределах страховой суммы. По этой системе весь ущерб в пределах страховой суммы (пер вый риск) компенсируется полностью.

    Ущерб сверх страховой суммы (второй риск) не возмещается.

    Пример. Автомобиль застрахован по системе первого риска на сумму 50 млн руб. Ущерб, нанесенный автомобилю в результате аварии, составил 30 млн руб. Страховое возмещение выплачивается в сумме 30 млн руб.

    Пример. Имущество застраховано по системе первого риска на сумму 40 млн руб. Страховое возмещение выплачивается в сумме 40 млн руб.

    4. При страховании по системе дробной части устанавливаются две

    Страховые суммы:

    Страховая сумма;

    Показная стоимость.

    По показной стоимости страхователь обычно получает покрытие риска, выраженное натуральной дробью или в процентах. Ответственность страховщика ограничена размерами дробной части, поэтому страховая сумма будет меньше показной ее стоимости. Страховое возмещение равно ущербу, но не может быть выше страховой суммы.

    В случае, когда показная стоимость равна действительной стоимости объекта, страхование по системе дробной части соответствует страхованию первого риска.

    Если показная стоимость меньше действительной стоимости, страховое возмещение рассчитывается по формуле:

    СВ=П*У/СО, где СВ - страховое возмещение, руб.;

    П- показная стоимость, руб.;

    У - фактическая сумма ущерба, руб.;

    СО - стоимостная оценка объекта страхования, руб. Пример. Стоимость застрахованного имущества показана в сумме 4 млн руб., действительная стоимость - 6 млн руб. В результате кражи ущерб составил 5 млн руб. Страховое возмещение выплачивается в сумме 3,3 млн руб.

    5. Страхование по системе восстановительной стоимости означает, что страховое возмещение за объект равно цене нового имущества со соответствующего вида. Износ имущества не учитывается. Страхование по восстановительной стоимости соответствует принципу полноты страховой защиты.

    6. Страхование по системе предельной ответственности означает наличие определенного предела суммы страхового возмещения. При этой системе обеспечения величина возмещенного ущерба определяется как разница между заранее установленным пределом и достигнутым уровнем дохода. Страхование по системе предельной ответственности обычно используется при страховании крупных рисков, а также при страховании доходов. Если в результате страхового случая уровень доходов страхователя будет меньше установленного предела, то возмещению подлежит разница между пределом и фактически полученным доходом.

    Постановлением Правительства РФ от 27 ноября 1998 г. № 1399 "О государственном регулировании страхования в сфере агропромышленного производства"J установлено, что:

    Договоры страхования урожая сельскохозяйственных культур заключаются на срок не менее 5 лет;

    Страховая стоимость определяется ежегодно исходя из посевных площадей, урожайности, сложившейся за предыдущие 5 лет, и прогнозируемой рыночной цены сельскохозяйственных культур на соответствующий год, а страховая сумма - в размере 70% страховой стоимости;

    Тарифы страховых взносов по страхованию урожая сельскохозяйственных культур устанавливаются на 5 лет с учетом сложившихся колебаний урожайности сельскохозяйственных культур по годам в зависимости от погодных и других природных условий;

    Суммы превышения страховых взносов над суммой страхового возмещения по обеспеченному государственной поддержкой страхованию сельскохозяйственных культур (с учетом расходов на ведение страхового дела) остаются полностью в распоряжении страховщиков и используются только для выплаты страхового возмещения сельхозпроизводителям в последующие годы, если платежей текущего года будет недостаточно. При возмещении убытков урожая считается, что потери его в размере 30% (т. е. сверх 70%) не связаны со страховым случаем, а являются нарушением страхователем технологии производства.

    Пример. Средняя стоимость урожая моркови в сопоставимых ценах составила 320 тыс. руб. с 1 га. Фактическая урожайность - 290 тыс. руб. Ущерб возмещается в размере 70%. Рассчитаем убыток от урожая: 320 - 290 = 30 тыс. руб. Отсюда сумма страхового возмещения составляет 21 тыс. руб. с 1 га.

    В договоре личного страхования страховая сумма устанавливается страхователем по соглашению со страховщиком.

    Страховая сумма выплачивается страхователю или третьему лицу независимо от сумм, причитающихся им по другим договорам страхования, а также по социальному страхованию, социальному обеспечению и в порядке возмещения вреда. При этом страховое обеспечение по личному страхованию, причитающееся выгодоприобретателю в случае смерти страхователя, в состав наследственного имущества не входит.

    В договор страхования могут вноситься различные оговорки и условия, которые носят название клаузула (лат. clausula - заключение). Одной из них является франшиза.

    Франшиза (фр. franchise - льгота, привилегия) - это освобождение страховщика от возмещения убытков, не превышающих определенный размер. Размер франшизы означает часть убытка, не подлежащую возмещению со стороны страховщика. Эта часть убытка определяется договором страхования. Франшиза может быть установлена:

    В абсолютных или относительных величинах к страховой сумме

    Или оценке объекта страхования;

    В процентах к величине ущерба. Франшиза бывает двух типов:

    Условная;

    Безусловная.

    Под условной, или интегральной (невычитаемой), франшизой понимается освобождение ответственности страховщика за ущерб, не превышающий установленной франшизой суммы, и его полное покрытие, если размер ущерба превышает франшизу.

    Условная франшиза вносится в договор страхования с помощью записи "свободно отХ%", гдеX - величина процентов от страховой суммы. Если ущерб превышает установленную франшизу, то страховщик обязан выплатить страховое возмещение полностью, не обращая внимания на сделанную оговорку.

    Пример. По договору страхования предусмотрена условная франшиза "свободно от 1%". Страховая сумма - 100 млн руб. Фактический ущерб составил 0,8 млн руб. Он меньше суммы франшизы, которая равна 1 млн руб., и поэтому не возмещается.

    Пример. По договору страхования предусмотрена условная франшиза "свободно от 1 млн руб.". Фактический ущерб составил 1,7 млн руб., т. е. больше суммы франшизы. Поэтому страховое возмещение выплачивается в сумме 1,7 млн руб.

    Безусловная, или эксцедентная (вычитаемая), франшиза означает, что данная франшиза применяется в безоговорочном порядке без всяких условий. При безусловной франшизе ущерб во всех случаях возмещается за вычетом установленной франшизы.

    Безусловная франшиза оформляется в договоре страхования следующей записью: "свободно от первых Х%", гдеX - 1,2,3 и т. д. процентов, сумма которых всегда вычитается из суммы страхового возмещения независимо от величины ущерба.

    При безусловной франшизе страховое возмещение равно величине ущерба минус величина безусловной франшизы.

    Пример. По договору страхования предусмотрена безусловная франшиза в размере 1% от суммы ущерба. Фактический ущерб составил 5000 тыс. руб. Величина франшизы равна: 1x5000/100= 50 тыс. руб. Страховое возмещение будет выплачено в сумме 4950 тыс. руб. (5000 - 50).

    Актуарные расчеты и методы определения тарифных ставок

    Стоимость услуг, оказываемых страховщиком страхователю, определяется с помощью актуарных расчетов.

    Свое название актуарные расчеты получили от слова "актуарий".

    Актуарий (англ. actuara, лат. actuarmiis - скорописец, счетовод) - специалист по страхованию, занимающийся разработкой научно обоснованных методов исчисления тарифных ставок по долгосрочному страхованию жизни: расчетов, связанных с образованием резервов страховых взносов, выкупных сумм и редуцированных страховых сумм.

    Редуцирование (нем. reduktion - уменьшение, сокращение) - это уменьшение размера первоначальной страховой суммы по договору долгосрочного страхования жизни или пенсии. Оно связано с досрочным прекращением уплаты месячных взносов, когда страхователь имеет право на выкупную сумму.

    Выкупная сумма - это подлежащая выплате страхователю часть образовавшегося по договору долгосрочного страхования жизни резерва взносов на день прекращения уплаты месячных страховых взносов. Если страхователь в период действия договора прекратил уплату месячных взносов, то договор теряет силу. При этом он имеет право на получение части накопившегося резерва взносов по договору за истекший период времени, которая и является выкупной суммой.

    Размер выкупной суммы зависит от продолжительности истекшего периода страхования и срока, на который заключен договор. Так, при пятилетнем сроке страхования выкупная сумма через 6 месяцев страхования составит 75% от образовавшегося по договору резерва взносов, а через 4 года 6 месяцев - 98,5%. Актуарные расчеты представляют собой систему статистических и экономико-математических методов расчета тарифных ставок и определения финансовых взаимоотношений страховщика и страхователя.

    Актуарные расчеты отражают механизм образования и расходования страхового фонда в долгосрочных страховых операциях, связанных с продолжительностью жизни населения (т. е. в страховании жизни и пенсии).

    На основе актуарных расчетов определяется доля участия каждого страхователя в создании страхового фонда (т. е. размеры тарифных ставок, величина резерва взносов по каждому договору страхования жизни или пенсии, совокупного резерва страховой компании, размеры подлежащих выплате выкупных, редуцированных страховых сумм), производится перерасчет страховых взносов при изменении условий договора страхования жизни.

    Форма, по которой производится расчет себестоимости услуг, оказываемых страховщиком страхователю, называется актуарной калькуляцией.

    Актуарная калькуляция позволяет определить страховые платежи к договору. Величина страховых платежей, предъявляемых к уплате, предполагает измерение риска, принимаемого страховщиком. В составе актуарной калькуляции отражается также сумма расходов на ведение дела по обслуживанию договора страхования.

    Актуарные расчеты производятся с учетом особенностей страхования. К ним относятся: - события, которые подвергаются оценке, имеют вероятностный характер. Это отражается на величине предъявленных к уплате страховых взносов; - определение себестоимости услуги, оказываемой страховщиком страхователю, производится в отношении всей страховой совокупности; - необходимость выделения и определения оптимальных размеров страховых резервов страховщика; - прогнозирование сторнирования договоров страхования и экспертная оценка их величины; - исследование нормы процентной ставки и тенденций ее изменения во времени; - наличие полного или частичного ущерба, связанного со страховым случаем, что предопределяет потребность изменения величины его распределения во времени и пространстве с помощью специальных таблиц; - соблюдение принципа равновесия между страховыми взносами страхователя и страховым обеспечением, предоставляемым страховой компанией благодаря полученным страховым взносам; - выделение группы риска в рамках данной страховой совокупности.

    Задачами актуарных расчетов являются: - изучение и классификация рисков по определенным признакам (группам) в рамках страховой совокупности; - исчисление математической вероятности наступления страхового случая, определение частоты и степени тяжести последствий причинения ущерба как в отдельных рисковых группах, так и в целом по страховой совокупности; - математическое обоснование необходимых расходов на организацию процесса страхования; - математическое обоснование необходимых резервных фондов страховщика и источников их формирования; - исследование нормы вложения капитала (процентной ставки) при использовании страховщиком собранных страховых взносов в качестве инвестиций и тенденций их изменения в конкретном временном интервале, определение зависимости между процентной ставкой и величиной тарифной ставки.

    Страховые резервы - это активы в покрытие или обеспечение запасов. Под размещением страховых резервов понимаются активы, принимаемые в покрытие (обеспечение) страховых резервов. Они размещаются на основе Правил размещения страховщиками страховых резервов, утвержденных приказом министра финансов РФ от 22 февраля 1999 г. № 16.

    Активы, принимаемые в покрытие страховых резервов, должны удовлетворять условиям диверсификации, возвратности, прибыльности и ликвидности.

    В покрытие страховых резервов принимаются следующие виды активов: 1) государственные ценные бумаги Российской Федерации; 2) государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации; 3)муниципальные ценные бумаги; 4)векселя банков; 5) акции; 6)облигации; 7)жилищные сертификаты; 8)инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов; 9) банковские вклады (депозиты), в том числе удостоверенные депозитными сертификатами; - сертификаты долевого участия в общих фондах банковского управления; - доли в уставном капитале обществ с ограниченной ответственностью и вклады в складочный капитал товариществ на вере; - недвижимое имущество; - доля перестраховщиков в страховых резервах; - депо премий по рискам, принятым в перестрахование; - дебиторская задолженность страхователей, перестраховщиков, перестрахователей, страховщиков и страховых посредников; - денежная наличность; - денежные средства на счетах в банках; - иностранная валюта на счетах в банках; - слитки золота и серебра.

    В покрытие страховых резервов принимается недвижимое имущество, за исключением отдельных квартир, а также подлежащих государственной регистрации воздушных и морских судов, судов внутреннего плавания и космических объектов.

    В покрытие страховых резервов не принимаются акции, вклады и доли в складочном или уставном капитале страховщиков.

    Активы, принимаемые в покрытие страховых резервов, не могут служить предметом залога или источником уплаты кредитору денежных сумм по обязательствам гаранта (поручителя).

    В покрытие страховых резервов могут быть приняты только: - вклады (депозиты) в банки, имеющие лицензию (разрешение) на осуществление банковских операций, выданную соответствующим уполномоченным органом; - ценные бумаги, которые отвечают следующим требованиям:

    а) допущенные к выпуску и обращению на территории РФ, прошедшие государственную регистрацию в органах, определенных законами и другими правовыми актами РФ, и получившие в установленном порядке государственный регистрационный номер, если иное не предусмотрено законодательством РФ;

    б) выпущенные иностранными эмитентами и допущенные к обращению на фондовых биржах или иных организаторах торговли на рынке ценных бумаг, имеющих лицензию (разрешение) на осуществление деятельности по организации торговли на рынке ценных бумаг, выданную соответствующим уполномоченным органом; - векселя банков, имеющих лицензию (разрешение) на осуществление банковских операций, выданную соответствующим уполномоченным органом; - инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов, проспект эмиссии инвестиционных паев и правила которых зарегистрированы Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг, состав активов которых определен правилами и проспектом эмиссии инвестиционных паев; - депозитные сертификаты банка, условия выпуска и обращения которых утверждены выпускающим банком и зарегистрированы в ЦБ РФ; - дебиторская задолженность страхователей, перестраховщиков, перестрахователей, страховщиков и страховых посредников, платежи по которой ожидаются в течение трех месяцев после отчетной даты, не являющаяся просроченной и возникшая в результате операций страхования и перестрахования; - сертификаты долевого участия в общих фондах банковского управления, зарегистрированных в установленном порядке в ЦБ РФ; - доли в уставном капитале обществ с ограниченной ответственностью и вклады в складочный капитал товариществ на вере, в учредительных документах которых не предусмотрено никаких правовых оснований, препятствующих изъятию средств в разумно короткие сроки; - слитки золота и серебра, находящиеся на территории РФ; 10) доля перестраховщиков, являющихся резидентами РФ и имеющих лицензию на проведение страховой деятельности и не являющихся резидентами РФ, имеющих представительство на территории РФ.

    На основе актуарных расчетов определяются размеры тарифных ставок, которые при помощи долгосрочных финансовых исследований заранее занижаются на сумму того дохода, который будет получен страховщиком от использования аккумулированных взносов страхователей в качестве инвестиций.

    В актуарных расчетах применяется теория вероятности, поскольку размеры тарифных ставок в первую очередь зависят от степени вероятности страхового случая.

    Страхование может проводиться только в том случае, когда заранее неизвестно, произойдет в данном году то или иное событие или нет.

    Понятие вероятности применительно к страховому случаю характеризуется двумя особенностями.

    Во-первых, вероятность устанавливается путем подсчета числа неблагоприятных событий для страхователя и страховщика (пожаров, наводнений, краж и т. п.).

    Во-вторых, при страховании имеется некоторое количество объектов, из которых отдельные подвергаются страховому случаю, т. е. реализуется страховой риск.

    Вероятность страхового случая в имущественном страховании отражает частоту страховых случаев за предшествующий период, т. е. отношение пострадавших от какого-либо события объектов к их общему количеству.

    Пример. Если в данном районе за ряд лет в среднем пожаром повреждено 100 домов из 10 000, то вероятность страхового случая составляет 0,01*(100: 10 000).

    Вероятность утраты трудоспособности от несчастных случаев вычисляется на основе отчетных данных страховых обществ.

    В личном страховании для определения вероятности страхового случая используются показатели смертности и продолжительности жизни населения, исчисляемые по таблице смертности. При этом производится дифференциация тарифных ставок по возрасту человека.

    Дифференциация тарифных ставок по возрасту застрахованного в страховании жизни и пенсии производится с использованием сведений и приемов демографии, т. е. науки о народонаселении и его изменении. Так, на основе статистических наблюдений над смертностью населения (демографическая статистика) исчисляется вероятность жизни и смерти для лиц разного возраста, на основании которой строится таблица смертности.

    Таблица смертности содержит расчетные показатели, характеризующие смертность населения в отдельных возрастах и доживаемость при переходе от одного возраста к последующему. Она показывает, как поколение одновременно родившихся (условно принятое за 100 000) с увеличением возраста постепенно уменьшается.

    (c) Aбракадабра.py:: При поддержке InvestOpen

    Похожие статьи
     
    Категории
    Видеоматериалы
    Популярное
    Новое